Perspectiva de las compañías transnacionales en Costa Rica según las mejores prácticas de la OCDE
La corrupción es un fenómeno que afecta no solo la integridad de las instituciones, sino también la confianza de la sociedad en el sistema. Para enfrentar este desafío global, la implementación de programas de cumplimiento anticorrupción es de crucial importancia y son hoy un reto para las distintas empresas con independencia de su estructura y tamaño, sin embargo, muy especialmente, para las compañías con presencia en distintas regiones y un marco normativo cambiante y adaptado a cada país.
A inicios del mes de octubre la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) publicó las Líneas Directrices de la OCDE para Empresas Multinacionales sobre Conducta Empresarial Responsable que incluyen recomendaciones dirigidas a las empresas multinacionales. Su intención es fomentar las contribuciones positivas que las empresas pueden hacer al progreso económico, ambiental y social, y reducir los impactos negativos en los ámbitos cubiertos por las Líneas Directrices que puedan estar asociados a las operaciones, servicios y productos de una empresa.
Tales Líneas Directrices presentan las siguientes recomendaciones para prevenir la corrupción en empresas:
- No participar en actos de corrupción: Esto incluye no ofrecer, prometer o conceder ventajas indebidas a funcionarios públicos o empleados de entidades con las que se tiene relación comercial. Igualmente, no se debe solicitar, acordar o aceptar tales ventajas.
- Establecer controles internos y programas de ética: Desarrollar y adoptar controles internos, programas y medidas de ética y cumplimiento para prevenir, detectar y abordar el cohecho y otras formas de corrupción. Estos deben basarse en una evaluación de riesgos específica de la empresa.
- Sistema de procedimientos financieros y contables: Incluir un sistema de procedimientos financieros y contables diseñado para mantener registros precisos y fiables, evitando el uso para cometer u ocultar actos de corrupción.
- Prohibir pagos de facilitación ilegales: En los controles internos y programas de ética y cumplimiento, se debe prohibir o desalentar el uso de pagos de facilitación, y, si se realizan, deben registrarse adecuadamente.
- Due diligence en contrataciones y supervisión de agentes: Realizar una debida diligencia documentada en la contratación y supervisar adecuadamente a los agentes, asegurando que sus compensaciones sean justas y proporcionadas.
- Promover la transparencia y una cultura de integridad: Fomentar la transparencia en la lucha contra la corrupción, apoyar y comprometerse visiblemente desde la alta dirección y consejo de administración. Establecer políticas claras contra la corrupción y divulgar los sistemas de gestión y programas de control interno.
- Concientización y cumplimiento: Promover el conocimiento y cumplimiento de las políticas y controles internos contra la corrupción mediante difusión adecuada, capacitación y procedimientos disciplinarios adaptados a barreras lingüísticas, culturales y tecnológicas.
- No realizar contribuciones ilegales a candidatos o partidos políticos: Cumplir con la legislación nacional en cuanto a contribuciones políticas, incluyendo requisitos de divulgación pública y requerir aprobación de la alta dirección. No obligar a empleados a apoyar a candidatos u organizaciones políticas.
Estas recomendaciones buscan establecer un marco ético y legal que promueva la integridad y prevenga actos de corrupción en el ámbito empresarial.
Por ello, la consultoría legal y la auditoría son herramientas fundamentales en este proceso, proporcionando el conocimiento especializado necesario para diseñar, implementar y madurar estos programas. En relación con Costa Rica, debe considerarse:
- Adaptación a la Realidad Local:
Las compañías transnacionales que operan en Costa Rica enfrentan un entorno legal y cultural particular. La consultoría legal permite la adaptación de los programas de cumplimiento a las leyes y regulaciones locales, asegurando que estén alineados con la normativa costarricense y las recomendaciones de la OCDE.
- Gestión de Riesgos:
La consultoría legal y la auditoría permiten la identificación y evaluación de los riesgos específicos de corrupción que enfrenta una compañía transnacional en Costa Rica. Esto incluye la comprensión de las prácticas empresariales locales y los desafíos regulatorios.
- Capacitación y Concientización:
La consultoría legal provee la base para la formación de empleados sobre las políticas y procedimientos anticorrupción adaptados a la realidad costarricense. Esto promueve una cultura de integridad en todos los niveles de la organización.
- Evaluación y Mejora Continua:
La auditoría interna y externa son esenciales para evaluar la efectividad de los programas de cumplimiento. Los auditores identifican áreas de mejora y aseguran que se mantenga la conformidad con las normas anticorrupción, incluyendo las pautas de la OCDE.
- Coordinación Global y Cumplimiento Normativo:
La consultoría legal facilita la coordinación entre las sedes y sucursales de compañías transnacionales, asegurando que los programas de cumplimiento cumplan con los estándares internacionales, incluyendo las recomendaciones de la OCDE.
La colaboración entre la consultoría legal y la auditoría es esencial para la efectiva implementación y control de programas de cumplimiento anticorrupción en compañías transnacionales con sucursales en Costa Rica. Al adaptar las mejores prácticas de la OCDE a la realidad local, estas compañías no solo protegen su reputación y estabilidad, sino que también contribuyen a la construcción de sociedades más íntegras y justas en Costa Rica y a nivel global.
Catalina Moya Azucena
Asociado Senior Facio&Cañas
cmoya@fayca.com
